FXにかかる税金ってどれくらい？FXを始める前に確認しよう！
FXで儲けることができたからといって、それで良かったで終わりではありません。
なぜなら、利益が出れば、その分きちんと税金を払わなければならないからです。
FXでの利益は、「雑所得」という種類に分類されます。
この「雑所得」は、給与所得や事業所得に含まれない所得のことであり、公的年金なども雑所得に含まれます。
サラリーマンや派遣社員など給与所得がある人は、この雑所得が20万円を超えると、確定申告をして税金を支払う義務が発生します。
また、専業主婦や学生など給与所得がない人でも、雑所得が38万円を超えた場合、税金を支払わなければなりません。
ここでは、この「FXにかかる税金」について、詳しく解説していきます。
目次
FXの税金の対象になるのは？
課税対象になるのは、以下のいずれかに該当する人
- 給与年収が2,000万円を超えている方（自営業者含む）
- 給与年収が2,000万円未満で、雑所得が年間20万円を超える方
- 給与所得が無い方で、雑所得の合計が年間38万円を超える方
※雑所得は、給与所得などと合算して総合課税されます。
対象となるのは、FXでの「為替差益」と「スワップポイントでの利益」
また、税金の対象となるのは、FXでの「為替差益」と「スワップポイントでの利益」です。
ポジションを保有中で、まだ決済していない含み益や含み損は、課税対象とならないことが多いですが、それもFX会社によって異なります。
課税対象に含み益と含み損が含まれるかどうかは、取引しているFX会社のホームページ等で確認しましょう。
また、同じ年の損益は相殺することができます。
例えば、複数の口座を持っていて、一つの口座で100万円の利益を出したとします。しかし、もう一つの口座では、60万円の損失が出ました。
この場合は、FXでの利益が40万円という計算になります。
この損益通算は、FX以外の外貨預金など、雑所得に該当する全ての損益を合算して計算します。
税金はいつ払うの？
その年の1月1日～12月31日までを期間として、税金を計算します。
そして、計算して算出された額を、翌年の2月16日～3月15日までに確定申告して納付します。
※なお、確定申告・納付の時期は、年によって多少前後することがあります。
税金はどれくらい？
FXにかかる税金には、2種類あります。
「通常のFX」と、「くりっく365」という取引所で行われるFXです。
利益に対してかけられる税率は、この種類によって異なります。
通常のFXの場合は、総合課税となり、給与所得に雑所得などの所得を足した金額に、下記のような税率がかけられます。
[通常のFXの総合課税一覧表]
| 課税所得金額 |
所得税率 |
住民税率 |
合計 |
控除額 |
| 195万円以下 |
5% |
10% |
15% |
0円 |
| 195万超～330万円以下 |
10% |
10% |
20% |
97,500
円 |
| 330万超～695万円以下 |
20% |
10% |
30% |
427,500
円 |
| 695万超～900万円以下 |
23% |
10% |
33% |
636,000円 |
| 900万超～1,800万円以下 |
33% |
10% |
43% |
1,536,000円 |
| 1,800万円超～ |
40% |
10% |
50% |
2,796,000円 |
このように通常のFXが、所得に応じて最大で50％（所得税・住民税合わせて）まで税率がアップするのに対して、くりっく365では、所得がどれだけ多くても、FXの利益に関しては一律20％となっています。
まとめ
FXでの利益を含めた所得が少ない場合は、通常のFXの方がおすすめですが、所得が多い場合は、くりっく365を利用した方が、税金が安くなるのでこちらが良いでしょう。
また、くりっく365の場合、損失を3年間まで繰り越せるなどのメリットもありますが、手数料が割高というデメリットもありますので気を付けて下さい。
