株や投資信託をNISAで購入すると、５年間利益が非課税になります

NISAの一番のメリットは、「毎年１２０万円までの非課税枠での投資」に限り、５年間その運用益や分配金、配当金などに税金がかからない、というものです。

NISAでは毎年１２０万円までの非課税枠が設定されており、その枠内で購入した株式や投資信託について、値上がり益や配当、分配金などすべてに税金がかからないとされています。

ここでいう１２０万円とは、値上がり益や配当、分配金を含みません。例えば１年目に１２０万分投資信託を買い、５年間運用して売却したとします。

この投資信託が値上がりして１８０万で売却できた場合、１８０万―１２０万＝６０万の利益にかかる税金が全額非課税になるのです。

また、運用している５年間の間に、株式の配当や投資信託の分配金が出ていた場合、その分配金にかかる税金も全額非課税となります。

このように、税制面で非常に優遇されているのがNISAです。５年間のあいだは、どれだけ値上がりしても運用益は非課税になるため、運用していた金融商品が値上がりすればするほどメリットが高くなるということになります。

毎年非課税枠が設定されて、そのそれぞれの非課税期間が５年間となるため、例えば２０１６年購入分は２０２０年まで、２０１７年購入分は２０２１年まで、というふうに、それぞれ５年間にわたり非課税の期間が続きます。

NISAの制度は２０２３年までとされていますが、２０２３年の非課税枠で購入した分は、５年後の２０２８年まで非課税期間があるので問題ありません。

ここで、配当について注意点があります。配当の受け取り方は、証券口座での受取り（株式数比例配分方式）でもらうようにしましょう。

それ以外の方法だと、非課税枠で購入した株式の配当かどうかがわからないため、非課税となりません。

NISAの非課税枠は、一度使うとやり直しがきかないので注意

NISAの非課税枠は、一度使うとやりなおしがききません。

例えば、今年初めに８０万円の投資信託Aを買って運用しようとしたが、数ヵ月で大幅に下がってしまったとします。

運用成績が悪いので、投資信託Aを売って投資信託Bを買いなおそうとしても、NISAで買える分は１２０万円―８０万円＝４０万円分しか買えないのです。

一度買ったら、それを売却したとしても、非課税枠は戻りませんので注意が必要です。

やり直しがきかないということなので、NISAの非課税枠を使って株や投資信託を買う場合、よく検討することが重要です。

NISAの非課税枠は、使わなかった分は来年に持ち越せない

NISAの非課税枠は毎年１２０万円までですが、余ってしまったとします。

投資信託であればほぼ非課税枠に合わせて買い付けることができますが、株式を買う場合は金額を合わせることは難しいですね。

非課税枠が余ってしまうこともあるかと思います。

この残ってしまった非課税枠ですが、これは次の年まで持ち越せません。

余ってしまっても繰り越すことができず、次の年の非課税枠は１２０万円までとなります。

非課税期間の５年が過ぎると、次の年の新たな投資枠に移管できる

初年度に株や投資信託を買い付けて５年間運用すると、非課税期間が終わってしまいますが、その時に希望するならば、

非課税期間が終わった次の年の非課税枠にその商品を移管することができます。

ここで、二つのパターンが考えられるのですが、場合によっては損をしてしまうことがあるので注意が必要です。

ふたつの例を見ていきましょう。

例１：２０１６年にNISAの非課税枠で１２０万円投資信託を買い付け、５年間運用し、投資信託は２００万円まで値上がりした。